De zelfstandigenaftrek wordt verder verlaagd, de MKB winstvrijstelling daalt en meer informatie over de handhaving schijnzelfstandigheid. We zetten alles even voor je op een rij.
De zelfstandigenaftrek wordt verder verlaagd
Je hebt recht op zelfstandigenaftrek als je officieel ondernemer bent én aan het urencriterium voldoet. Sinds 2022 wordt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs afgebouwd naar €900 in 2027. De zelfstandigenaftrek daalt in 2025 naar €2.470. In 2024 was dat nog €3.750. Omdat je minder mag aftrekken, is je belastbaar inkomen hoger. Je betaalt dus meer belasting.
Wat is het urencriterium ook alweer?
Je voldoet aan het urencriterium als je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. Voor startende ondernemers gelden aanvullende voorwaarden. Bekijk hier alle details.
De mkb-winstvrijstelling daalt
De mkb-winstvrijstelling daalt in 2025 naar 12,7%. In 2024 was dit 13,31%. Je mag vanaf 2025 dus een lager bedrag van je winst aftrekken. Hierdoor betaal je over een groter deel van je winstbelasting.
Schijnzelfstandigheid
Het kan je niet ontgaan zijn het rijk gaat inzetten op handhaving schijnzelfstandigheid. Schijnzelfstandigheid betekent kort gezegd dat iemand zich presenteert als zelfstandige terwijl er volgens het arbeidsrecht sprake is van een dienstverband. Als fotograaf met verschillende opdrachtgevers, hoef je je daar geen zorgen over te maken. Tenzij je als fotografie-docent werkt. Voor meer informatie zie onze gids Schijnzelfstandigheid. Of hier.
Kleine ondernemersregeling KOR in de EU
Voor ondernemers die zakendoen in andere EU-landen is het mogelijk om deel te nemen aan de kleine ondernemersregeling in de EU (EU-KOR). Deelnemers kunnen een btw-vrijstelling krijgen voor één of meer EU-landen waar zij zakendoen.
Hier lees je meer over de KOR op de site van de belastingdienst.
Als je toch goed bezig bent, ook interessant op de site van de belastingdienst: Ben ik ondernemer voor de belastingdienst ?